对于缴纳养老保险，怎么缴最划算？应该少缴还是多缴？是广大个人身份参保人员普遍关心的问题。

最划算的意思就是在符合规定的前提下，少交多领。从缴费后的分流方式可知：

缴纳比例：按照参保地规定执行（20%，12%记入统筹基金，8%记入个人账户）;大头进了统筹基金，小头进个人帐户。统筹基金不是你独享，个人帐户才是你独享。

一、个人社会养老保险计算公式

个人社会养老保险养老金=基础养老金+个人账户养老金

二、基础养老金计算公式

基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

三、个人账户养老金计算公式

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

【注释】：计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数约等于（人口平均寿命—退休年龄）X12。目前50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一为120了。

从你退休后领取社保的计算公式中看，最大的变量是‘本人指数化月平均缴费工资’，其他都是你无法改变的。因此，对于自由职业者来说，选择最低档缴费是最合算的。因为你缴多了，大头去统筹基金，你的缴费没有单位来分摊，都是实打实的自掏腰包，你选最低档缴，进统筹基金就少了，省下的钱放银行吃利息。

我市个人身份参加城镇企业职工基本养老保险缴费标准分为9个档次，分别按上年度全市在岗职工平均工资的60%、70%、80%、90%、100%、150%、200%、250%、300%为基数，20%的缴费费率，选择从445.6元到2227.8元9个缴费标准中的一种自行缴费。

甲某，2003年1月开始缴纳养老保险，每年按照最低档按时缴纳。如均以个人身份缴费，需缴纳40415元。2017年12月，满60周岁办理退休时累计缴费年限15年，经计算，退休时每月可领取养老金561元。即使不考虑退休后国家调整退休待遇，只需6年即可“回本”。

乙某，1996年1月开始缴纳养老保险，每年按照最低档按时缴纳。如均以个人身份缴费，需缴纳46060元。2017年12月，满60周岁办理退休时累计缴费年限22年，经计算，退休时每月可领取养老金786元。即使不考虑退休后国家调整退休待遇，只需4.8年即可“回本”。

丙某，1996年1月开始缴纳养老保险，每年按照100%缴费基数档次时缴纳。如均以个人身份缴费，需缴纳76767元。2017年12月，满60周岁办理退休时累计缴费年限22年，经计算，退休时每月可领取养老金1037元。即使不考虑退休后国家调整退休待遇，只需6年即可“回本”。

上述三人“回本”，既未将个人账户记账利率收益和每年调整增加的养老金计算在内，也未记入13个月的上年度全市在岗职工平均工资的“丧葬抚恤金”。

为什么丙某缴费更高，“回本”时间比乙某更长呢？是不是缴高了划不来？其实不然，虽然“回本”时间更长，但“回本”后多领取的待遇也更高。以中国人均预期寿命76.5岁为例，退休后的16.5年里，丙某可领取养老金20.5万元，乙某可领取15.6万元，实际“收益”乙某可比丙某低多了；如再将基本养老金每年调标增幅设定为6%、岗平工资设定为10%（未考虑个人账户记账利率收益），则甲某及其法定继承人可领取44万元，乙某及其法定继承人可领取51万元，丙某及其法定继承人可领取60万元。

还有一点要注意，丙某按个人身份缴纳76767元，是按时缴纳养老保险，不存在拖欠情况的。如果参保后一直未缴费，而选择2017年一次性补缴，则需按照2017年的标准缴纳196046元，比按时缴纳要高出许多。同时，国家对一次性补缴政策非常严格，不是想往前追溯补缴就能补缴的。想要一次性买断的小伙伴们，跟我一样，做好心理准备，努力挣钱吧。